Проверка ошибок признания отложенных налоговых активов и обязательств

29.11.18

Задачи пользователя - Закрытие периода

Продолжаем разбираться с ошибками по ОНО и ОНА при закрытии месяца.

Скачать исходный код

Наименование Файл Версия Размер
Проверка возможных ошибок по ОНО/ОНА :
.erf 11,27Kb
92
.erf 11,27Kb 92 Скачать

Продолжая предыдущие публикации:

//infostart.ru/public/592785/

//infostart.ru/public/355480/

В предыдущих публикациях я уже писал, что найти ошибки во временных разницах в программ 1с Бухгалтерия не так уж и просто. Описание по коду в конце статьи. Пытался создать что-то визульно понятное, но понятнее не стало)))  
По правильному механизм должен формировать разницы по регистру накопления с момента их возникновения, тогда можно проследить историю возникновения до момента списания на счета учета доходов по основной или по прочей деятельности. Встречал подобные доработки в УПП. Но 1с Бухгалтерия начинает считать ОНО/ОНА только в момент закрытия месяца. И вспомогательные регистры накопления, по которым делаются расшифровки используются только с целью сформировать Справку расчет налоговых активов и обязательств.

В этот раз столкнулся с интересным моментом, ОНА/ОНО не рассчитываются по счету 08.04.2  При этом по счетам учета 08.03 и по счету 08.04.1 Временные разницы прекрасно преобразуются в ОНО/ОНА регламентной операцией "Расчет налога на прибыль". При этом временные разницы по счету 08.04.2 игнорируется программой абсолютно. Покопался в коде и ещё раз наткнулся на процедуру, где определено, по каким счетам и по каким субконто 1с Бухгалтерия анализирует  временные разницы для расчета ОНО/ОНА.

 

В общем модуле «НалоговыйУчет» есть Функция «ПолучитьТаблицуВидовАктивовИОбязательств() Экспорт»

Сделал отчет, который сравнивает движения по ВР хозрасчетного с прописанными в коде счетами и выделяет возможные отклонения цветом.

 

Пытался разобраться по коду на релизе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.66.53) и оставил несколько своих комментариев для понимания процесса:

Общий модуль РасчетНалогаНаПрибыль

 

// Создает временные таблицы, которые используются при расчете ОНА/ОНО/ПНА/ПНО.
//
// Параметры:
//	Процессор - см. ПроцессорРасчетаОтложенногоНалога().
//
Процедура СоздатьВременныеТаблицыРасчетаОтложенногоНалога(Процессор)
	
	// Для расчета налоговых активов и обязательств необходимы:
	//	1) Остатки и обороты ВР/ПР по счетам и субконто в целом - ВТ_ОстаткиИОбороты.
	//	2) Обороты ВР/ПР в разрезе кор.счетов - ВТ_ОборотыПоКорСчетам и ВТ_Обороты91:
	//		2.1) всех 90-х, кроме счетов учета деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД и др.);
	//		2.2) 90-х, относящихся к деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД и др.);
	//		2.3) 91-х;
	//		2.4) всех остальных счетов, кроме 90 и 91.
	
	СоздатьНастройкиСчетовДляРасчета(Процессор); 
    //Получаетм таблицу ВТ_НастройкиСчетовДляРасчета
	
	СоздатьНастройкиСчетов90_91_ЕНВД(Процессор);
    //Получаем таблицу ВТ_90_91_ЕНВД если ЕНВД нет, и счета учета выручки не трогали, 
    //то получите типовую таблицу.
	
	СоздатьХозрасчетныйОстаткиИОбороты(Процессор);
    //Вот тут уже будет зависеть от ваших данных - 
	//Это таблицу можно посмотреть в отладчике, использую функцию просмотра временных таблиц
	//ВТ_ОстаткиИОбороты
	
	СоздатьОборотыПоКорСчетам(Процессор);
    //Обороты по кор счетам уже узко специализированны таблица по вашим данным.
	//ВТ_ОборотыПоКорСчетам

	
	СоздатьОбороты91(Процессор);
    //- это только для ПР, по ним обычно нет ошибок!
	
КонецПроцедуры

 

ОНО ОНА Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Временные разницы

См. также

Ускоренное проведение документов (x4), устранение ошибок 60/62 счетов и зачет авансов (Бухгалтерия 3.0)

Закрытие периода Инструменты администратора БД Корректировка данных Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Расширение «Оперативное проведение» в 4 раза уменьшает время проведения документов и закрытия месяца. Является комплексным решением проблем 62 и 60 счетов. Оптимизирует проведение при включенной функциональной опции «Раздельный учет НДС». Используется в более 10 организациях уже 2 года. Совместимо с конфигурацией Бухгалтерия 3.0 (+КОРП).

14400 руб.

29.04.2020    28777    86    149    

61

Помощник закрытия месяца

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Управленческий учет Платные (руб)

В современных конфигурациях УТ 11, КА 2, ERP 2 и их аналогах присутствует механизм закрытия периода. Но при ошибках учета закрыть период корректно становится практически невозможно! Давайте попробуем разобраться, как можно устранить ошибки и закрыть корректно месяц!

9000 руб.

20.03.2018    70927    269    58    

295

Автоматическое закрытие месяца в УНФ

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:Управление нашей фирмой 3.0 Россия Управленческий учет Платные (руб)

Закрытие месяца в Управлении нашей фирмой — это очень важная задача, которую надо выполнять регулярно. Как обычно, все важное и регулярное делать мы почему-то забываем =)

3600 руб.

30.09.2022    7421    14    0    

13

Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0

Учет доходов и расходов Анализ учета Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет УСН Платные (руб)

Мы добавили девять новых проверок в Экспресс-проверку учета. Цель таких проверок — узнать, есть ли потенциальные проблемы в учёте УСН.

7200 руб.

27.09.2021    13760    28    11    

36

Обработка "Списание доходов будущих периодов" и расширение

Учет доходов и расходов Закрытие периода Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Бухгалтерия 3.0 Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Решение регламентирует учет доходов будущих периодов(ДБП) в организации: сохраняет подробную информацию о объекте ДБП. По окончании месяца на основе введенной информации формируются проводки списания ДБП, отчеты для бухгалтерского и налогового учета. Подходит как для различных версий Бухгалтерии 8.3, так и для ERP и КА.

5500 руб.

09.10.2020    18938    41    20    

38

Книга доходов и расходов и кассовая книга для 1С 8.х любой конфигурации для предприятий на УСН, ПСН, ЕСХН

Закрытие периода Оптовая торговля Розничная торговля Кассовые операции Учет доходов и расходов Платформа 1С v8.3 Бухгалтерский учет 1С:Управление торговлей 10 1С:Розница 2 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление нашей фирмой 1.6 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 3.0 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х 1С:CRM ПРОФ, КОРП Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Гостиничный бизнес Пищевая промышленность Россия Бухгалтерский учет Налоговый учет ЕНВД ЕСХН ИП, ПБОЮЛ, КФХ Налог на прибыль НДС УСН Платные (руб)

Внешняя обработка для ведения в электронной форме КУДиР - книги учёта доходов и расходов для предприятий на УСН, ПСН, ЕСХН. Заполнение раздела 1 - "доходы и расходы" из журнала документов вашей ИБ (любой конфигурации 1С:Предприятие 8). Формирование отчета Кассовая книга КО-4 по данным раздела 1.

7788 руб.

15.03.2016    115770    285    157    

276

Помощник исправления развернутого сальдо по видам запасов и ГТД

Закрытие периода Платформа 1С v8.3 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Управление торговлей 11 1С:Комплексная автоматизация 2.х Россия Бухгалтерский учет Платные (руб)

Обработка позволяет исправить развернутое сальдо по видам запасов, которое осталось после штатной обработки перепроведения документов. Подходит для конфигураций: УТ 11, КА 2, ERP

2400 руб.

15.07.2017    62794    146    45    

142
Оставьте свое сообщение